Przeliczanie faktur walutowych
na złote kursem NBP

Dla faktur sprzedażowych bierzemy średni kurs NBP (tabela A) z ostatniego dnia roboczego przed wcześniejszą z dwóch dat: datą sprzedaży (dostawy lub wykonania usługi, a przy usługach okresowych końcem okresu) i datą wystawienia faktury. Tak działa zasada z art. 31a ust. 1 i 2 ustawy o VAT w typowej transakcji. Daty zapłaty nie uwzględniamy. Przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów (WDT) bierzemy kurs sprzed daty wystawienia faktury, a najpóźniej sprzed 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu dostawy (art. 20 ust. 1 ustawy o VAT); gdy faktura nie podaje daty dostawy, liczy się data wystawienia, a faktura z WDT i inną stawką jest przeliczana według zasady ogólnej. Dla faktur kosztowych bierzemy kurs z ostatniego dnia roboczego przed datą wystawienia faktury, zgodnie z powszechną praktyką rozliczania kosztów w podatkach dochodowych. Korekta faktury, którą przeliczyliśmy wcześniej, dostaje dokładnie jej kurs (art. 31b ust. 1 ustawy o VAT). Gdy faktury pierwotnej nie ma w KSeF Import albo nie ma ona przeliczonej kwoty, stosujemy tę samą regułę, przyjmując datę wystawienia faktury korygowanej zamiast daty korekty. Weekendy i święta pomijamy – liczy się ostatni dzień, w którym NBP opublikował tabelę A.

Nie. To kwota orientacyjna, przeliczona przez KSeF Import, a nie dane wpisane przez wystawcę faktury – dlatego w panelu oznaczamy ją znakiem ≈, a kolumny eksportu mają dopisek „kurs NBP”. Przed użyciem w rozliczeniach podatkowych zweryfikuj ją z fakturą. Kwotę VAT w złotych wpisaną przez wystawcę faktury walutowej – tę, którą odlicza nabywca – eksportujesz w polu „VAT w PLN (z faktury)”; pole jest puste, gdy wystawca jej nie podał (część faktur walutowych jej nie zawiera).

Wszystkie 32 waluty z tabeli A średnich kursów NBP, m.in. EUR, USD, GBP, CHF, CZK, HUF, SEK, NOK, DKK, JPY i CNY. Faktury w walucie spoza tabeli A nie przeliczamy – w panelu zobaczysz wtedy informację o braku kursu.

Kursy NBP mamy w KSeF Import od 26.01.2026 r., czyli od tabel potrzebnych dla faktur z KSeF od jego startu. Faktura, która wymagałaby kursu sprzed tej daty (np. korekta faktury wystawionej w 2025 r.), pozostaje bez przeliczenia – w panelu zobaczysz wtedy wyjaśnienie zamiast kwoty.

Zwykle od razu, przy pobraniu faktury z KSeF. Kursy tabeli A pobieramy z API NBP automatycznie: w dni robocze kilka razy po publikacji tabeli (ok. 12:00) i co noc. Jeśli kurs z potrzebnego dnia nie jest jeszcze dostępny, panel pokazuje „Kurs NBP jeszcze niedostępny”, a kwota pojawi się sama – w arkuszu Google uzupełnimy puste komórki, a w Excelu i CSV zobaczysz ją przy kolejnym eksporcie.

Nie. PDF i podgląd faktury pokazują wyłącznie dane z faktury, w tym kurs waluty i kwotę podatku w PLN, jeśli podał je wystawca. Przeliczenie kursem NBP znajdziesz w eksporcie do Excela, CSV i Arkuszy Google oraz w panelu. Nie ma go w eksporcie XML ani w arkuszu pozycji.

Nie. Eksport zawiera kwoty Netto, VAT i Brutto PLN (kurs NBP). Kurs, numer tabeli i datę kursu zapisujemy przy fakturze i pokazujemy w panelu w dymku przy kwocie w kolumnie „Brutto PLN”.

Wystawca przelicza kwoty kursem z ostatniego dnia roboczego przed powstaniem obowiązku podatkowego, a ten w niektórych przypadkach przypada w dniu wystawienia faktury lub w innym terminie – np. przy usługach budowlanych, najmie, dzierżawie i leasingu, dostawach energii i gazu czy usługach telekomunikacyjnych. Wystawca może też zastosować kurs EBC. Dla faktur kosztowych celowo bierzemy kurs sprzed daty wystawienia (praktyka w podatkach dochodowych), więc tam różnice względem kursu wystawcy są częstsze. Podstawą rozliczenia pozostaje faktura i przepisy właściwe dla Twojej sytuacji.

Każdą kwotę – netto, VAT i brutto – przeliczamy osobno z kwot na fakturze i zaokrąglamy do pełnych groszy. Brutto liczymy z kwoty brutto faktury, a nie jako sumę przeliczonych netto i VAT, dlatego po zaokrągleniu wynik może różnić się od tej sumy o 0,01 zł.

W panelu w „Polach eksportu” zaznacz kolumny Netto, VAT lub Brutto PLN (kurs NBP), zapisz wybór pól i kliknij „Uzupełnij dane faktur”. Kolumny zostaną dopisane do arkusza i wypełnione dla już wyeksportowanych faktur – w dużym arkuszu może to potrwać kilka minut. Od tej chwili kolejne faktury trafiają do arkusza już z kwotami w złotych.

Przeliczenie kursem NBP (kolumny Netto, VAT i Brutto PLN w eksporcie oraz kolumna „Brutto PLN” w panelu) jest dostępne w planach Grupa i Biuro. Kolumny eksportu włączasz w „Polach eksportu”, a kolumnę panelu w „Ustaw kolumny”. We wszystkich planach eksportujesz pole „VAT w PLN (z faktury)” – wypełnione, jeśli wystawca podał VAT w złotych (część faktur walutowych go nie zawiera) – i widzisz kod waluty przy kwotach faktur walutowych. Funkcję możesz wypróbować w bezpłatnym okresie próbnym, który działa na limitach planu Biuro.

Dla faktur w PLN kolumny Netto, VAT i Brutto PLN (kurs NBP) zawierają po prostu kwoty z faktury, bez znaku ≈ i bez kursu. Dzięki temu całą kolumnę sumujesz bez dzielenia faktur na waluty. Pusta komórka oznacza fakturę walutową bez przeliczenia, np. gdy kursu z potrzebnego dnia jeszcze nie ma albo waluty nie ma w tabeli A.

Nie. Kwoty do zapłaty, oznaczanie płatności, paczki przelewów i raport zaległości korzystają wyłącznie z kwot zapisanych na fakturze. Przeliczenie kursem NBP służy do zestawień i analiz.